如何同时申请 HRA 和住房贷款税收优惠


虽然许多员工要求收入 减税 不管是在 人力资源管理局 或者在偿还住房贷款时,很少有人同时要求这两项扣除。 对于节税途径非常有限的受薪人员来说,通过 HRA 和住房贷款还款可获得的减税优惠变得至关重要,因为它有助于节省大量税款。 如果您有资格同时申请这些扣除额,但如果您没有充分利用它,那么您将失去您本可以轻松节省下来的血汗钱。 您可以通过以下三种方式申请 HRA 和 房屋贷款税 一起扣款。

方案 1
在一个城市拥有房屋,但在另一个城市租住

越来越多的人现在在一个城市拥有房屋,但在另一个城市租房生活。 这样的人可以为 HRA 和住房贷款还款申请所得税优惠吗? TaxSpanner.Com 联合创始人兼首席执行官 Sudhir Kaushik 说:“是的,如果您在工作所在城市靠租金生活,而在另一个城市拥有自己的房子,则可以在 HRA 和住房贷款利息上申请所得税优惠。” .

这是同时申请 HRA 和住房贷款扣除的最简单方法。 首先,您必须遵守与 HRA 相关的条件,您必须是受雇人员并获得 HRA 作为工资的一部分。 “根据 1961 年所得税法(‘所得税法’)第 10(13A) 条,如果满足双重条件,即实际发生的支出用于支付住宅住宿的租金,而此类住宅住宿由个人占用,”安永印度税务合作伙伴和人员咨询服务负责人 Sonu Iyer 说。

此外,您还应遵守有关房屋贷款扣除的条件。 根据《所得税法》第 23(2) 条和第 24(b) 条的规定,住房贷款利息可作为自住房产每财政年度最高 20 万卢比的扣除额。 “只有当房屋财产由个人占用或实际上不能由个人所有者占用时,才可以进行此类扣除,原因是由于他在任何其他地方从事的工作、业务或专业,他必须居住在该地在不属于他的建筑物中的“其他地方”。 换句话说,它是由于个人在另一个地方工作而空缺的,”艾耶解释道。

尽管拥有的财产可能空置或被其他家庭成员占用,但您仍然可以将其视为自住房屋。 “法律允许个人因个人在任何其他地方从事的工作、业务或职业而无法占用的房产,就其住房贷款利息申请扣除,”艾尔说。

因此,如果您因职业或工作而住在不同的城市,您有资格同时申请两项扣除。 “在上面的例子中,由于个人在不同的城市工作,不能占用自己的房产,他可以要求扣除 HRA(出租房产)和自住房产的住房贷款利息,”艾尔说。 您还可以向 本金偿还 自住物业的房屋贷款。

场景二:有房但同城租房

城市变得越来越大,对于许多人来说,单程通勤可能需要几个小时才能到达工作场所。 许多人更愿意将住所搬到离工作场所更近的地方,以减少通勤时间。 那么你可以在同一个城市同时申请这两项扣除吗?

“在特殊情况下,如果评估者能够证明自有房产离工作地点很远,因此租用的住所已经被利用,那么 HRA 免税和住房贷款福利都可以利用,”Deepak Jain 说, TaxManager.in 首席执行官,这是一个税务申报和合规管理门户网站。

如果 HRA 是您工资的一部分,您只能申请 HRA。 “为了根据第 10(13A) 条要求 HRA 的利益,该人不应拥有此类财产,租金实际上由该人支付,”RSM India 创始人 Suresh Surana 博士说。

虽然拥有的房产仍可能被视为自购房产,但您有资格申请扣除住房贷款的本金和利息。 “IT 法案第 23(2) 条列出了财产可以被评估者视为 SOP(自占用财产)的情况。 条件是: 如果该财产由以下房屋或房屋的一部分组成—— (a) 业主为自己的住所而占用; 或 (b) 由于业主在任何其他地方从事的工作、业务或专业,他必须在该其他地方居住在不属于他的建筑物内,而实际上不能被业主占用。 此外,该物业实际上不应在一年中的任何时候出租,”RSM India 创始人 Surana 说。

但是,居住在同一个城市的其他原因可能无助于将拥有的财产声称为自住并获得 HRA 税收减免。 “这些规定没有明确解释/澄清/评论“其他地方”的定义,涉及到的财产的附近/区域/城市/州。此外,通读法规,可以理解他们不会扩大将房产视为 SOP 的好处,以防该人由于靠近儿童学校而无法实际居住在自己拥有的房产中,”Surana 说。

因此,如果原因与工作地点有关,同时申请两项扣除并不困难。 “根据《所得税法》,个人可以要求扣除由于其在任何其他地方从事的工作、业务或职业而无法由个人占用的房产的住房贷款利息,”艾尔说。 “但是,这样的人应该小心并保留实质性证据,以证明他因工作而必须居住在其他任何地方,”艾尔补充道。

情景3:如果一个人出租自己的房子并住在同一个城市

除了靠近工作场所,一个人可能有许多其他令人信服的理由不住在他自己的房子里,而是住在出租的房子里。 “这些原因可能是自有房屋对于家庭来说太小,或者儿童学校靠近租来的住所,”Jain 说。 在这种情况下,一个人可以同时申请两项扣除吗?

是的,但是对于自住房屋是不可能的,因为只有当您出租您的房产时才会发生这种情况。 “如果一个人出于任何原因出租自己的财产并住在同一城市或任何其他城市,包括靠近孩子的学校或工作地点等,该人将有资格申请 HRA 福利以及偿还住房贷款,”苏拉纳说。 但是,在出租财产的情况下,仅扣除 利息支付 可用。

如果您有真正的理由,则可以同时申请两项扣除。 “对于出租自有房屋并由于善意原因居住在同一城市的租金的评估者,可以就出租的自有财产申请房屋贷款偿还的税收优惠,也可以就该财产申请 HRA他居住的地方。” 耆那教说。

不过,同城租房住的理由应该是有说服力的。 考希克说:“真正需要让你的房子租房和靠租房生活可能需要证明所得税部门的合理性。有可能被拒绝,因为法案中没有规定的规则。”

虽然您可能不得不放弃与本金偿还相关的扣除,但您最多可以获得 20 万卢比的住房贷款利息扣除。 对于许多人来说,这可能效果很好,因为他们可能根本不需要本金还款福利,因为它可能会通过其他途径耗尽,例如 EPF 供款、NPS 供款、儿童教育费、人寿保险和 ELSS、PPF、ELSS、NSC 等投资。很快。 如果您的年度利息支付远高于 20 万卢比,那么您的房产收入净损失将超过 20 万卢比,尽管租金收入仍为您提供全额扣除福利。



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